De uitfasering van het pensioen in eigen beheer, die 1 april van kracht wordt, houdt directeur-grootaandeelhouders uit hun slaap. Dat blijkt uit een peiling van ABN Amro onder 400 dga’s.
Uit het onderzoek van ABN Amro MeesPierson komt naar voren dat een kwart van de dga’s die momenteel pensioen in hun BV opbouwt, daarover nog een besluit moet nemen.
Dga’s die al wel een keuze hebben gemaakt over wat zij doen met hun in eigen beheer opgebouwde pensioen, kozen onder andere voor afkopen (24 procent), omzetten naar oudedagsverplichting (15 procent), overhevelen naar een verzekeraar (14 procent), omzetten naar een lijfrente (12 procent) of premievrij voortzetten (10 procent).
Masha Bril, pensioenexpert van ABN Amro MeesPierson, zegt in een toelichting: ‘Het is belangrijk dat directeur-grootaandeelhouders met pensioen in eigen beheer vóór - waarschijnlijk - 1 juli zorgen dat zij geen pensioen meer in hun BV opbouwen. Als ze dat niet doen, dan moeten ze ongeveer 1,8 keer de waarde van de pensioenvoorziening op hun balans aan de Belastingdienst betalen.’
‘Vervolgens is het verstandig om uiterlijk 31 december 2017 te beslissen wat te doen met het reeds bestaande pensioen. Als de dga voor afkopen kiest, dan is het vaak verstandig dat dit jaar te doen. In dat geval ontvangt hij of zij de hoogste korting van de Belastingdienst.’
‘Wat de dga uiteindelijk ook doet met het reeds opgebouwde pensioen in eigen beheer, het is noodzakelijk om daarbij exact de wettelijke procedures te volgen. Zo voorkomen dga’s financiële geschillen met de Belastingdienst, de (ex-)partner of de mede-aandeelhouder.’
De uitfasering van de pensioen-bv is onder dga’s zeer slecht ontvangen, zo blijkt ook uit de reacties die vermogensbeheerders en private banks daarover van deze klanten krijgen. De helft van deze ondernemers vindt het een slecht idee van het kabinet-Rutte.
De helft van de dga’s bouwt op deze manier (een deel van) het pensioen op. Voor één op de vijf directeur-grootaandeelhouders is het zelfs de belangrijkste manier van pensioenopbouw.
Maar liefst 64 procent van de ondervraagde dga’s maakt zich zorgen over hun pensioen (64 procent). Vooral de hoogte van het pensioen en de vraag of nabestaanden na overlijden van de dga onbezorgd verder kunnen leven, zijn onderwerp van zorg.
De wet van staatssecretaris van Financiën, Eric Wiebes, zou aanvankelijk per 1 januari worden ingevoerd, maar werd echter uitgesteld doordat belastingadviseurs en fiscalisten een maas in de wet hadden gevonden.
Meer achtergronden op Fondsnieuws:
- Wiebes stuurt novelle pensioenwet dga’s naar Kamer
- Staatssecretaris Wiebes schort pensioenwet dga’s op