De Vereniging van Effectenbezitters (VEB) stapt naar de rechter om het zogeheten forfaitair rendement van 5,5 procent op beleggingen in 2022 van tafel te krijgen. De fiscus legt op basis van deze fictieve opbrengst de belastingaanslag op voor beleggingen. Volgens de belangenorganisatie weken de echt behaalde rendementen op effecten en vastgoed vorig jaar zo sterk af van wat de Belastingdienst veronderstelt, dat dit geen stand kan houden bij de rechter.
De VEB heeft op basis van cijfers van De Nederlandsche Bank berekend dat Nederlandse particuliere beleggers in obligaties, aandelen en vastgoed vorig jaar een negatief rendement hebben behaald van min 14 procent. ‘De Hoge Raad heeft bepaald dat een forfaitair rendement zo dicht mogelijk bij het werkelijke rendement moet aansluiten’, zegt VEB-directeur Gerben Everts. ‘De veronderstelde opbrengst van 5,5 procent voor 2022 heeft niets te maken met de werkelijke inkomsten in dat jaar.’
Inventarisatie
De belangenorganisatie vindt dat het rendement op beleggingen over het afgelopen jaar op nul moet worden gezet. De VEB maakt op dit moment een inventarisatie van belastingplichtigen die vinden dat zij benadeeld worden door het fictieve rendement in box 3 van de inkomstenbelasting. Daar hebben zich al ongeveer 1100 leden voor aangemeld, zegt Everts. Sinds maandag kunnen ook niet-leden zich melden. ‘Dus dat zullen er nog veel meer worden’, aldus de VEB-directeur.
De beleggersvereniging gaat een aantal zaken selecteren en daar proefprocessen mee starten, om zo voor verschillende beleggers duidelijkheid te verkrijgen. Naast afzonderlijke beleggers in obligaties, aandelen en vastgoed zijn dat bijvoorbeeld belastingplichtigen die vorig jaar zijn begonnen met beleggen of die veel aan- en verkopen hebben gedaan.
Vertrouwen terugkrijgen
De selectie vindt de komende maanden plaats. ‘Het is een grote exercitie’, zegt Everts. ‘Maar we willen door uitspraken van de rechter zo snel mogelijk duidelijkheid krijgen voor alle soorten beleggers. Dan kunnen die ook hun vertrouwen terugkrijgen in de belastingen.’
Dat vertrouwen heeft volgens de belangenbehartiger een extra knauw gekregen omdat het kabinet belastinginkomsten die het misloopt bij spaarders verhaalt op beleggers. De Hoge Raad zette in 2021 een streep door de vermogensrendementsheffing zoals die sinds 2017 gold voor spaarders. Het uitgangspunt van de hersteloperatie die staatssecretaris Marnix van Rij (Fiscaliteit, CDA) daarop is gestart, luidt dat die budgettair neutraal moet zijn voor de overheid.
‘Hopelijk worden zo meteen alle spaarders gecompenseerd die te veel belasting hebben betaald’, zegt Everts. ‘Maar de rekening daarvan mag niet worden doorgeschoven naar beleggers. Die moet de overheid betalen.’
Copyright: Het Financieele Dagblad, 7 maart 2023