La pression exercée sur les banques pour qu’elles contrôlent leurs coûts et soient plus agiles est particulièrement ressentie par le directeur financier (CFO). Des données financières fournies de manière efficace sont essentielles pour permettre aux dirigeants de fonctionner efficacement, de rechercher des efficacités opérationnelles et d’accroître la conformité. Un panel de cinq directeurs financiers, réunis par l’ABBL, a discuté de la manière dont ils s’y prennent pour atteindre cet objectif, notamment en ce qui concerne l’utilisation de l’informatique et de l’externalisation.
Il faut penser simple avant de penser complexe, car les données sont écrasantes», a déclaré Steeves Oster, directeur financier Europe chez PayPal Luxembourg, lors de la table ronde des directeurs financiers de l’ABBL sur l’efficacité opérationnelle. Les banques desservant de plus en plus de secteurs d’activité et devant faire face à une réglementation croissante, les directeurs financiers doivent gérer des quantités toujours plus importantes de données détaillées pour clôturer leurs comptes chaque mois. En produisant des chiffres validés et vérifiés plus rapidement et avec plus de précision, les entreprises sont mieux à même de devenir plus agiles.
Compétences et matériel
L’automatisation, en particulier l’intelligence artificielle/l’apprentissage automatique, est envisagée comme une solution au défi de l’extraction et du traitement des données clés. Si des outils puissants permettent d’accroître la réactivité, M. Oster se méfie des solutions à court terme qu’offre l’externalisation. Si ces compétences sont en dehors de votre équipe, vous perdez en flexibilité. C’est pourquoi il est si important de disposer de cette expertise au sein de votre équipe», dit-il.
En outre, les banques doivent fournir des capacités matérielles haut de gamme pour éviter les goulets d’étranglement techniques. M. Oster préconise l’utilisation du «nuage» comme moyen d’augmenter rapidement la taille de l’entreprise. Cela contribue à l’agilité de l’organisation, qui n’a pas à se concentrer sur le renforcement des capacités et le maintien de ces ressources en interne.
Des procédures solides également
Matti Niinikoski, directeur financier de Citi Bank Netherlands, reconnaît que la technologie doit assumer une grande partie de la charge, mais estime que des règles et des directives efficaces autour du processus de clôture sont également un facteur crucial.
Les entreprises doivent savoir quelles activités ont lieu et à quel moment. Nous devons également savoir quels sont les seuils, afin de ne pas courir après les centimes à la fin du processus», a-t-il noté, ajoutant que des procédures bien conçues conduisent à des pistes d’audit et des cadres de contrôle clairs. Et pourquoi attendre la fin du mois pour clôturer les comptes, a-t-il demandé : «Si vous répartissez la charge de travail, vous commencez en fait à clôturer vos comptes avant la fin du mois».
Nous avons créé un centre d’expertise où nous pouvons regrouper des processus standardisés que nous pouvons appliquer dans différentes entités d’un même pays, mais aussi dans différents pays», a déclaré Guillaume Rosset, responsable des finances chez HSBC Luxembourg. Le fait de disposer de ces compétences en interne permet aux équipes d’appliquer l’externalisation de manière réfléchie et intelligente.
Contrôle des accords d’externalisation
Nous avons des responsables de l’externalisation dédiés», déclare David Fellowes-Freeman, directeur financier de JPM Bank Luxembourg, soulignant l’importance de la conformité dans ces relations. Dans son équipe, par exemple, une personne est chargée de contrôler les indicateurs clés de performance convenus «car nous savons que les régulateurs locaux sont très attentifs à ce que vous pouvez externaliser ou à la manière dont vous utilisez un partenaire.
Vous devez disposer d’une expertise centrale autour de ce processus». Par exemple, ils recueillent en permanence des informations sur la relation d’externalisation, y compris des facteurs tels que la résilience et les pratiques commerciales des partenaires.
Rosset note qu’il est souvent nécessaire d’expliquer aux partenaires intra-groupe que la CSSF ne fait pas de distinction entre l’externalisation intra-groupe et le travail avec un tiers. Parfois, nos collègues nous demandent pourquoi nous avons besoin de tant de détails si nous faisons partie du même groupe, et nous devons alors expliquer que le régulateur veut que l’entité luxembourgeoise ait le même niveau de contrôle décisionnel, quel que soit le type de relation», a-t-il déclaré.