De Zwitserse bank Credit Suisse moet een bedrag van circa 300 miljoen euro betalen aan de Nederlandse Belastingdienst. Dat blijkt uit onderzoek van Het Financieele Dagblad.
De Belastingdienst stelt dat de bank opzettelijk onjuiste aangifte heeft gedaan door ten onrechte rentelasten van miljardentransacties in aftrek te brengen.
Als het bedrag blijft gehandhaafd, is dit een van de hoogste bedragen die Credit Suisse ooit na een rechtszaak of een schikking heeft moeten betalen.
In 2009 betaalde de bank 370 miljoen euro aan de Amerikaanse autoriteiten na schending van de boycot tegen Iran. Bovendien loopt momenteel in de VS een strafrechtelijk onderzoek vanwege de hulp die rijke Amerikanen is geboden om belasting te ontduiken.
De huidige Nederlandse belastingzaak heeft betrekking op transacties uit de jaren 2005 tot en met 2009. In die periode kocht Credit Suisse in Nederland via Fortis Intertrust op grote schaal winstvennootschappen. Dit zijn bv’s waar geen activiteiten meer in zitten, maar nog wel bijvoorbeeld grote ongerealiseerde fiscale winsten.
Interne leningen
Om van deze winsten te profiteren, liet Credit Suisse vanuit Londen 18 miljard euro aan interne leningen door deze vennootschappen stromen. De rentekosten van die leningen konden tegen die winsten worden weggestreept, waardoor geen belasting werd betaald.
De Nederlandse fiscus stelt in een notitie uit 2010 dat de Zwitserse bank zo een ‘schijnwereld’ creëerde van transacties zonder economische betekenis, enkel en alleen om belasting te ontduiken.
Fiscus slaat hard terug
De Belastingdienst heeft Credit Suisse aanslagen, naheffingen en boetes opgelegd. In 2012 stapte de bank naar de rechter. Vorige maand deed de rechtbank Noord-Holland uitspraak in een geanonimiseerd vonnis. Uit onderzoek van deze krant met behulp van Company.info bleek dat het ging om Credit Suisse.
De rechtbank was het grotendeels met de fiscus eens en handhaafde bijna alle opgelegde aanslagen en boetes.
Op basis van dit vonnis komt Het Financieele Dagblad tot een bedrag van 270 miljoen euro. Het bedrag zal hoger uitkomen vanwege heffingsrentes. Uit jaarverslagen van Nederlandse dochters van Credit Suisse blijkt dat het geschil gaat om een bedrag van meer dan 320 miljoen euro.
Voorziening
De bank heeft hiervoor (nog) geen voorziening getroffen. Uit het jaarverslag over 2012 van Credit Suisse Investments (Nederland) bv blijkt dat de bank niet verwachtte dat de belastingclaim door de rechter zou worden gehandhaafd.
Advocaten en belastingadviseurs van Loyens & Loeff treden in deze zaak op als gevolmachtigden namens de Zwitsers. Loyens & Loeff wil evenals Credit Suisse en de Belastingdienst geen commentaar geven. Of hoger beroep is aangetekend, wil de bank niet zeggen.
Copyright Het Financieele Dagblad, 19 december 2013.