Het pand van Finles Capital Management in Utrecht is dinsdag doorzocht door de Fiod. Het OM en de Fiod verdenken het bedrijf van fraude met dividendbelasting.
De verdenking heeft volgens Finles betrekking op het Finles Global Opportunities Fund (FGOF).
In een persbericht schrijft Finles dat het bijzonder verrast was over de doorzoeking van de Fiod omdat het bedrijf sinds afgelopen zomer met de belastingdienst in gesprek is over de fiscale positie van FGOF ‘wat erin heeft geresulteerd dat de advocaat en fiscaal adviseur van Finles met de behandelend inspecteur van de belastingdienst in gesprek is over de fiscale gevolgen’.
‘Toch is de belastingdienst ertoe overgegaan om inzake dezelfde feiten een doorzoeking van de Fiod te doen plaatsvinden over de fiscale positie onder de dividendbelasting. Finles begrijpt niet waarom tot deze stap is overgegaan.’
De zaak draait volgens Finles om een belegging van FGOF, wat een Fiscale Beleggingsinstelling is, in het Luxemburgse Teston Finance. FGOF was eigenaar van alle B-aandelen. Dat pakket vertegenwoordigde volgens Finles 5 procent van het totaal aantal uitstaande aandelen.
De dividenduitkeringen op deze B-aandelen zijn na afdracht van dividendbelasting in Luxemburg ontvangen door FGOF en binnen de daartoe gestelde termijnen uitbetaald aan haar eigen aandeelhouder.
Hierbij is door de belastingadviseur van FGOF afdrachtvermindering voor de dividendbelasting geclaimd in Nederland omdat er al dividendbelasting in Luxemburg was betaald.
‘De Nederlandse belastingdienst stelde na onderzoek echter dat de betaalde dividendbelasting op de B-aandelen door Teston Holdings, de Luxemburgse moedermaatschappij van Teston Finance, in Luxemburg al zou zijn verrekend met de Luxemburgse vennootschapsbelasting.’
‘Dit was Finles niet bekend en heeft Finles tot op heden ook niet kunnen verifiëren. Door Teston Holding en haar juridisch adviseurs wordt gesteld dat er sprake is van een afspraak met de Luxemburgse belastingautoriteiten inzake de fiscale positie en dat op deze afspraak geheimhoudingsplicht rust.’
Finles schrijft verder dat ze de belegging in Teston Finance destijds gedaan heeft op verzoek van haar enige aandeelhouder, het Amerikaanse pensioenfonds Bluegrass.
‘Deze belegging betrof een internationaal gestructureerde transactie. Om er zeker van te zijn dat FGOF correct handelde in dezen heeft Finles zich vanaf het moment dat het verzoek kwam, door fiscale en juridische adviseurs laten bijstaan. Finles is geen expert in (internationaal) belastingrecht. Finles heeft in dezen derhalve in sterke mate vertrouwd op haar externe adviseurs. De belastingaangiften van FGOF zijn gedaan door haar toenmalige fiscale adviseur, verbonden aan een Big Four kantoor.’
Finles heeft begrepen dat het onderzoek minimaal 9 tot 12 maanden zal duren en zegt de uitkomst van het onderzoek met vertrouwen tegemoet te zien.
Eerder deze week kwam Finles ook al negatief in het nieuws. Toen werd bekend dat drie (andere) fondsen van Finles van de zomer door de AFM gesloten zijn vanwege twijfel over de juistheid van waarderingen.