Wet- en regelgeving

Al zeker 15 jaar is het risicoprofiel, op basis waarvan een klant bij een bank of onafhankelijke vermogensbeheerder een beleggingsportefeuille krijgt aangemeten, inzet van discussie. De huidige trendwijziging van dalende naar stijgende rentes maakt de klantcommunicatie nog ingewikkelder. Oorzaak: een statisch risicoprofiel en dynamische markten gaan amper samen. Een analyse. 

Fiscale partners die vermogenstaks betalen kunnen in sommige gevallen hun belastingaanslag over 2021 verlagen door hun vermogen onderling anders te verdelen dan zij eerder hebben gedaan. De hersteloperatie van de heffing in box 3 voor de belastingaangiftes van vorig jaar biedt die kans.

De aangifte inkomstenbelasting over 2021 is dit voorjaar gewoon doorgegaan, ondanks het kerstarrest waarmee de Hoge Raad de vermogensrendementsheffing buiten werking stelde. De fiscus had te weinig tijd om de vooraf ingevulde aangiftes nog aan te passen.

Vanaf vandaag zijn partijen in de beleggingsdienstverlening verplicht om hun klanten vragen voor te leggen of zij bepaalde producten wensen die voldoen aan de Europese taxonomie en/of de Sustainable Finance Disclosure Regulation (SFDR). Ook moeten zij de vraag voorleggen in hoeverre de klant het belangrijk vindt dat de instelling rekening houdt met de belangrijkste nadelige effecten van duurzaamheidsfactoren op de beleggingen, de zogenoemde principal adverse impact. 

Om de vermogensongelijkheid in Nederland te verlagen, wil staatssecretaris Van Rij van Financiën niet het vermogen, maar het inkomen uit vermogen aanpakken. ‘Daar ben ik blij mee. Want als je het vermogen pur sang zou aanpakken, dan belast je dubbel. Vanuit economisch oogpunt is dat volstrekt onjuist. Daarentegen is het wel goed als je inkomen uit arbeid en inkomen uit vermogen gelijkwaardiger belast.’

Robeco heeft een intensief verbeterproject doorgevoerd bij door haar beheerde beleggingsinstellingen en daarmee verplichtingen uit de wet ter voorkoming van witwassen en het financieren van terrorisme (Wwft) nagekomen. Daarmee zijn de overtredingen hersteld en is de dwangsom van 1,8 miljoen euro niet verbeurd.

Een kwart van de eigenaren van de dertig grootste familiebedrijven in Nederland staat niet vermeld in het UBO-register, zo stelt de NOS op basis van eigen onderzoek. Een deel van de benaderde bedrijven geeft als reden aan de achterstanden bij de Kamer van Koophandel waar het UBO-register te vinden is.

Breng de vermogensverdeling in Nederland in beeld, luidde de taakopdracht van het kabinet aan zijn beleidsambtenaren. Daar werd de eis aan toegevoegd om het eindrapport maart 2022 op te leveren en de omvang van het rapport niet groter te maken ‘dan 30 bladzijden plus een samenvatting van maximaal 5 bladzijden’. Het rapport is er: 117 pagina’s lang, met een dozijn bijlagen, wat illustreert hoe complex de opdracht was. Het kind van de rekening? De werkelijkheid.

Een nieuwe EU-wet maakt vanaf 2025 de rapportage van bedrijven over duurzaamheid en ESG-impact net zo belangrijk als hun financiële prestaties. Ook niet-EU-bedrijven zullen aan deze vereisten onderworpen worden.

De rijkste 1 procent van Nederland heeft 26 procent van het totale vermogen in handen. Daar staat tegenover dat de ‘onderste’ 25 procent van de bevolking  netto-schulden heeft. Dat betekent dat de vermogensverdeling in Nederland schever is dan tot dusver werd aangenomen.

Pensioenfondsbelegger APG, met ongeveer 576 miljard euro onder beheer één van de tien grootste beheerders ter wereld heeft kritiek op de manier waarop de Europese Unie steeds strengere eisen oplegt voor duurzame, ‘donkergroene’ beleggingsfondsen, ook wel impact fondsen genoemd, op een moment dat betrouwbare gegevens nog niet gemakkelijk beschikbaar zijn.